연금저축·IRP·ISA, 이렇게 활용해요

연금저축·IRP 세액공제: 연금저축은 연 600만원, IRP를 합치면 연 900만원까지 공제돼요. 공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%(지방소득세 포함)라서 900만원을 넣으면 최대 148.5만원 또는 118.8만원이 환급돼요.

• 연금으로 받을 때는 연금소득세 3.3~5.5%(70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%)가 붙어요.
• 연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 중에서 골라야 해요.
• 55세 이전에 중도 해지하면 16.5% 기타소득세가 부과돼서 세제 혜택을 되돌려주는 셈이에요.
• ISA: 순이익 200만원(서민형·농어민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세예요. 연 납입 2,000만원·총 1억원이고 3년 유지해야 해요. 한도 상향이 논의되고 있지만 이 계산기는 현행 기준을 써요.
• 해외주식 직접투자: 연간 양도차익에서 250만원을 공제한 뒤 22%(지방소득세 포함)를 내요. 해외 배당은 보통 현지에서 15%를 원천징수해요.

일반적인 우선순위는 세액공제 한도 채우기 → ISA → 일반계좌지만, 소득·유동성·투자 기간에 따라 달라요. 계산기에서는 ‘세액공제 환급 재투자’와 ‘세금·비용 마찰’ 설정으로 이 효과를 반영할 수 있어요.

세법은 매년 개정될 수 있어요. 최신 기준은 국세청 홈택스에서 확인하세요.