국내상장 해외ETF vs 미국 직투, 세금이 이렇게 달라요

같은 S&P500 지수를 따라가도 어디에 상장된 ETF를 사느냐에 따라 세금 구조가 완전히 달라요. 파이어족처럼 오래 굴리고 나중에 꺼내 쓰는 사람에게는 이 차이가 커요.

국내상장 해외ETF의 특징

• 팔 때 이익을 배당소득으로 보고 15.4%를 떼요. 손실이 난 다른 ETF와 손익을 합쳐 주지 않아요.
• 이 이익은 이자·배당과 합쳐 금융소득종합과세(연 2,000만원 초과) 계산에 들어가요.
• 대신 연금저축·IRP·ISA에 담으면 과세가 미뤄지거나 줄어요. 연금계좌에서 연금으로 받으면 3.3~5.5% 연금소득세만 내요.

미국상장 ETF(직투)의 특징

• 팔 때 이익에서 연 250만원을 빼고 22%(지방세 포함) 양도소득세를 내요. 같은 해 다른 해외주식 손실과 합산할 수 있어요.
• 양도소득은 금융소득종합과세에 포함되지 않아요. 다만 다음 해 5월에 직접 신고해야 하고, 안 하면 가산세가 붙어요.
• 연금계좌·ISA에는 담을 수 없어요.

파이어족의 선택 기준

• 연금계좌·ISA 한도부터 국내상장 해외ETF로 채우는 게 대부분 유리해요. 세액공제와 과세이연을 동시에 받아요.
• 한도를 넘는 금액은 미국 직투로 연 250만원 공제를 매년 활용하는 방법이 있어요.
• 은퇴 후 매년 조금씩 팔아 쓰는 구조라면, 해마다 250만원 공제를 쓰는 미국 직투와 금융소득 2,000만원 기준을 관리하는 국내상장 ETF의 차이가 커져요.